De la 1 septembrie 2025, plafonul până la care o firmă sau un PFA poate rămâne neplătitor de TVA a crescut de la 300.000 lei la 395.000 lei pe an calendaristic (echivalentul a aproximativ 88.500 euro).
Este o veste bună pentru firmele mici: mai multe afaceri pot rămâne în regimul special de scutire, fără obligațiile administrative care vin la pachet cu TVA-ul.
Cum calculezi corect cifra de afaceri pentru plafon
Aici greșesc foarte mulți antreprenori. La plafon nu se ia profitul și nici încasările efective. Se ia cifra de afaceri, adică valoarea totală a livrărilor de bunuri și prestărilor de servicii taxabile, plus operațiunile scutite cu drept de deducere.
Se calculează pe an calendaristic, de la 1 ianuarie la 31 decembrie, nu pe ultimele 12 luni mobile.
Ce se întâmplă în luna în care depășesc plafonul
Dacă depășești 395.000 lei în cursul anului, ai obligația să:
- Depui declarația de înregistrare în scopuri de TVA (formularul 700) în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii în care ai atins sau depășit plafonul.
- Devii plătitor de TVA începând cu prima zi a lunii următoare celei în care ai depus sau trebuia să depui declarația.
Atenție: dacă întârzii cu înregistrarea, ANAF te poate înregistra din oficiu și îți va calcula TVA colectată retroactiv, de la data la care trebuia să fii plătitor, fără să îți permită deducerea TVA de pe achiziții pentru aceeași perioadă. Este una dintre cele mai costisitoare greșeli pe care le vedem.
Merită să rămâi neplătitor de TVA
Nu întotdeauna. Depinde cui vinzi.
Rămâi neplătitor dacă vinzi în principal către persoane fizice sau către firme neplătitoare de TVA. Prețul tău final este cu 21% mai mic decât al unui concurent plătitor, ceea ce e un avantaj real.
Îți convine să fii plătitor dacă vinzi în principal către firme plătitoare de TVA, iar achizițiile tale au TVA (marfă, utilaje, chirii, combustibil). Clientul își deduce TVA-ul oricum, iar tu îți deduci TVA-ul de pe cheltuieli. În acest caz, scutirea te costă bani.
Poți opta voluntar pentru înregistrarea în scopuri de TVA chiar dacă nu ai atins plafonul.
Ce urmărim noi pentru clienți
Pentru firmele din Salonta și județul Bihor cu care lucrăm, monitorizăm lunar cifra de afaceri cumulată, tocmai ca depășirea plafonului să nu vină ca o surpriză în decembrie. Dacă vezi că te apropii de prag, decizia trebuie luată din timp, nu în ultima săptămână.
Vezi ce include expertiza contabilă sau contactează-ne.